Külföldi munka és magyar adózás: Adókedvezmények és illetőség 2026-ban
Külföldön él és dolgozik, de nem biztos benne, hol kell adóznia? A határontúli munkavégzés egyik legkritikusabb kérdése az adóügyi illetőség meghatározása és a magyar adókedvezmények (pl. családi kedvezmény) érvényesíthetősége.
Hol kell adóznia a külföldön élő magyaroknak?
Az adózás helyét az adóügyi illetőség dönti el. Ha van kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény a két ország között, az illetőséget a lakóhely, a létérdekek központja és a tartózkodás hossza határozza meg. Egyezmény hiányában (pl. USA) a magyar állampolgár magyar adóügyi illetőségű marad, és világjövedelme után Magyarországon is adóbevallást kell benyújtania, de a külföldön megfizetett adó 90%-a beszámítható.
Adóügyi illetőség: Egyezményes és nem egyezményes országok
Nem mindegy, melyik országban vállal munkát. A szabályok 2026-ban is alapvetően az adóegyezményektől függenek
Adókedvezmények érvényesítése külföldi munka mellett
A magyar SZJA-kedvezmények (családi kedvezmény, 25 év alattiak kedvezménye, stb.) érvényesítése nem automatikus. A legfontosabb feltétel, hogy legyen Magyarországon adóköteles, összevonás alá eső jövedelme.
Magyar illetőségűeknek: Ha van magyar jövedelme (pl. ingatlan bérbeadás vagy magyarországi távmunka), érvényesítheti a kedvezményeket, ha azokat külföldön nem vette igénybe.
Külföldi illetőségűeknek: Csak akkor jogosultak, ha a Magyarországon adózó jövedelmük eléri az összes jövedelmük legalább 75%-át.
Gyakorlati példa: Ausztria és Magyarország között
Ingázó családapa: Ausztriában dolgozik, de a családja itthon él. Magyar illetőségű marad. Ha van magyarországi távmunkája is, az után érvényesítheti a családi adókedvezményt.
Kiköltözött család: Ha a család is Ausztriában él, a munkavállaló külföldi illetőségűvé válhat. Ekkor magyarországi bérbeadott lakása után is érvényesíthet kedvezményt, ha megfelel a 75%-os szabálynak.
Hogyan segíti a Transmaster az Ön adóügyeit?
A külföldi munkavégzés során az adóhatóság (NAV) bármikor kérheti a jogosultság igazolását. A szakértő csapata az alábbiakban tudja támogatni Önt:
1. Adóügyi illetőség megállapítása és tanácsadás
Szakembereink segítenek eldönteni, Ön melyik országban minősül illetőséggel bírónak, így elkerülhető a kettős adózás vagy a későbbi büntetés. Ez különösen kritikus az USA-ban dolgozók számára az egyezmény megszűnése miatt.
2. SZJA-bevallás és adókedvezmények optimalizálása
Vállaljuk a komplex, külföldi jövedelmet is tartalmazó adóbevallások elkészítését. Megvizsgáljuk, Ön jogosult-e családi vagy egyéb kedvezményekre, és segítünk a dokumentumok (külföldi igazolások, szakfordítások) rendszerezésében.
3. Könyvelés és bérszámfejtés távmunka esetén
Ha külföldről dolgozik magyar cégnek (vagy fordítva), biztosítjuk a szabályos bérszámfejtést és a járulékfizetési kötelezettségek pontos teljesítését.
Fontos: A családi kedvezményhez Magyarországon is jogosultnak kell lenni a családi pótlékra. Mi segítünk ellenőrizni a jogosultsági feltételeket!
Ajánlásunk az Ön számára
A nemzetközi adózás "aknamező". Ne várjon az adóbevallási határidőig! Javasoljuk, hogy:
Végeztessen velünk egy egyéni adóügyi átvilágítást, hogy tisztázzuk illetőségét.
Gyűjtse össze külföldi adóbevallásait és jövedelemigazolásait – mi segítünk ezek feldolgozásában.
Szeretné tudni, hogy pontosan mennyi adókedvezményt tudna érvényesíteni 2026-ban?
Szívesen készítek Önnek egy részletes ellenőrző listát a szükséges dokumentumokról, vagy egyeztethetünk egy időpontot szakértőnkkel az illetőség pontos meghatározásához. Melyikkel kezdjünk?